Qué seguros desgravan en la Renta

La nueva reforma fiscal (Ley 26/2014) ha modificado algunos aspectos de los contratos de seguros que pueden desgravar en la Renta. Si tienes un Plan de Pensiones o un Plan de Previsión Asegurado (PPA) tienes suerte porqué son los únicos productos aseguradores con ventajas fiscales.

¿Qué seguros desgravan?

Actualmente, desgravan los Planes de Pensiones y los Planes de Previsión Asegurados (PPA). Son productos de ahorro privado con el objetivo principal de complementar la prestación de jubilación de la Seguridad Social. Dicho de otra forma, son como un seguro de vida cuyo importe ahorrado se cobrará en el momento de la jubilación, invalidez o fallecimiento. Eso sí, el tomador, asegurado y beneficiario deberán ser la misma persona (excepto en el supuesto de fallecimiento).

¿Qué dice la nueva Ley?

Según la nueva normativa española, todas las cuotas pagadas durante el mismo año podrán reducirse en la base imponible del IRPF dentro del mismo año fiscal, con el límite de 8.000€ anuales independientemente de la edad del partícipe. Con un máximo del 30% de la suma de los rendimientos netos del trabajo y actividades económicas de cada individuo. O si la persona tiene más de 50 años, el máximo es del 50%. (Mira el ejemplo del final del artículo).

También se modifica el límite de las aportaciones realizadas a favor de cónyuges que no trabajen o no obtengan ingresos por actividades económicas, o que los obtengan por cuantía inferior a 8.000€ al año. Dicho límite anual ha aumentado a 2.500 €.

Respecto a las prestaciones para las indemnizaciones de Planes de Pensiones y PPA, son consideradas como rendimientos de trabajo. Si la indemnización se percibe en forma de renta tributarán según la escala general de gravamen con la correspondiente retención. Pero si se percibe en forma de capital, se reducirá en un 40% si el Plan es rescatado en los dos primeros años de contratarlo.

¿Cuando puedo rescatar el Plan de Pensiones?

Para ampliar esta información debo explicarte las prestaciones de los Planes de Pensiones y Planes de Previsión Asegurados; o lo que viene a ser lo mismo, las novedades a la hora de recibir la indemnización que te corresponde según la nueva reforma fiscal.

Una vez contratado el Plan de Pensiones no puedes rescatarlo y recuperar el capital cuando quieras. Sólo puedes rescatarlo en caso de jubilación, fallecimiento, dependencia o incapacidad y situaciones excepcionales: enfermedad grave, desempleo de larga duración, desahucio. Y como novedad, todo Plan contratado a partir del 01/01/2015 podrá rescatarse después de los 10 años de antigüedad.

Recuerda tenerlo presente a la hora de hacer la Renta. Si tienes un Plan de Pensiones o PPA refléjalo en la casilla correcta del documento borrador para tener la desgravación correspondiente a las aportaciones que hayas hecho durante el año.

¿No hay más seguros que desgraven?

En años anteriores, había más tipos de seguros que desgravaban en la Renta, es el caso de hogar y vida. Actualmente, vida mantiene una desgravación muy reducida de la que existía antes. Sólo desgrava el seguro de vida vinculado a la hipoteca de una casa que sea primera vivienda y que haya sido comprada antes del 01/01/2013. El porcentaje de desgravación en el IRPF es de hasta el 15% sobre una base máxima de 9.040 euros. Para calcular esta base de deducción hay que sumar la prima y la cuota de la hipoteca, y del resultado se llegaría a desgravar el 15% comentado anteriormente.

Un ejemplo para clarificarlo

Dani González tiene 42 años y en su trabajo gana 30.000€ netos al año, es titular de un Plan de Pensiones al que aporta anualmente 8.000€. ¿Cuál es el importe máximo que Dani podría deducirse en el IRPF de la Renta?

Basándonos en la nueva normativa –comentada anteriormente- el límite máximo que Dani podrá deducirse en el IRPF será 8.000€. Para saber cuál es la cantidad que se puede deducir debemos calcular el 30% de los 30.000€, que son 9.000€. Por tanto, como el resultado supera el máximo de la normativa, la deducción total de Dani serà de 8.000€.